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日本では『お金が増えた時、”増えた分の金額”に税金が課せられる』
株式投資には税金が課せられます。と、言うと、「えー、税金を払うの？」「なぜ、自分のお金でしょ？」「冗談じゃない」という不満を持つ人が大勢いるのではないでしょうか？でも、世の中は、少なくとも日本国内では、『基本的に、お金が増えた時は、常に税金を支払わなければならない』というルール（法律）があります。もう少し詳しく言うと、『お金が増えた時、”増えた分の金額”には常に税金が課せられる』ということになります。みなさんの中には、違和感を持つ人もいるかもしれませんが、これは法律（所得税法など）で厳格に決められています。このルールを守らないことは許されないのです。
みなさん（または、御家族）がもらう給料にも税金が課せられている
ところで、「お金が増えた時」と言っても、様々なケースがあります。一番身近なところでは、みなさん、或いは、みなさんの御家族が働いて得た収入（給料、ボーナス、アルバイトやパート収入、自営業の方なら売上）には、全て税金が課されます。自営業以外の方ならば、通常、その税金を差し引かれた金額をもらっているのです。例えば、会社からもらう毎月の給料は、諸々の税金が引かれた後に、もらっているのです。収入を得るということは、「お金が増えた時」そのものですよね。税金が課せられるのは至極当然のことです。
銀行預金の利息や、年金にも税金は課せられる
例えば、銀行預金の利息にも税金が課されています。銀行預金の利息は、本当にスズメの涙にも満たない僅かな金額ですが、曲がりなりにも「お金が増えた時」に該当します（「配当でコツコツ増やすのも株式投資の魅力」）。そして、銀行預金の利息には20％の税金が課せられています。つまり、みなさんの銀行預金に付く利息は、20％の税金を差し引かれた金額が通帳に記載されているのです。「えっ！まさか、20％も？」と思うかもしれません。現在、銀行預金の利息があまりにも少額なので（特に普通預金）、利息から税金を20％引かれても、ほとんどわからない状況なのです（注：東日本大震災の復興税が加算されるため、正確には20.315％となります）。また、主にお年寄りの方がもらう年金（老齢年金）にも税金が課されています（注：遺族年金、障害年金を除く）。お年寄りにとっては貴重な収入源である年金とは言え、「お金が増えた時」に該当することは紛れもない事実です。
「お金が増えた時」に税金を払わない例外はごく僅か
いずれにせよ、世の中は、「お金が増えた時」は「増えた金額分」に対して税金が課せられるのです。ただ、幾つかの例外があります。もっとも代表的な例外は、宝くじの当選金です。宝くじの当選金は税金が全くかかりません。他には、遺族給付、障害給付、失業給付金（失業手当）、保険金（自動車事故、火災、傷害）等がありますが、これらは、極めて例外的な扱いになります。そして、こうした税金が課せられないお金をもらう時は、宝くじの当選金の場合を除き、何か望ましくない状況が発生した時であることも注意しましょう。
株式投資で税金が課せられるのは2つのパターンしかない
では、株式投資に課せられる税金とは何でしょうか？株式投資でも、「お金が増えた時」に「増えた金額分」に対して税金がかかります。ここでは、株式投資で「お金が増えた時」に該当する事由を考えましょう。それは、基本的には2つしかありません。1つは、値上がり益を実現させたとき、もう1つは、配当をもらった時です。株式投資で実際に「お金が増えた時」に該当するのは、この2つのパターン以外にはあり得ないと言えます。ちなみに、株主優待制度で何か特典やサービスを受けても、それは現金ではありませんから、「お金が増えた時」には該当しないのです。
「値上がり益」と「配当」は、約20％の税金を払う必要がある
値上がり益を実現した時、及び、配当をもらった時、この2つには同じ税率20％が課せられます。値上がり益では、例えば、20万円で買った株を30万円で売った（＝譲った）場合、「増えた金額分」に相当するのは10万円（＝30万円-20万円）です。この10万円に20％の税金、つまり、2万円が税金として徴収され、あなたの手元には8万円が残ります。配当の場合、例えば、15,000円の配当金をもらったら、「増えた金額分」に相当するのはそのまま15,000円です。従って、その20％の3,000円は税金として徴収されます。尚、これらには、東日本大震災の復興税が加算されるため、正確には20.315％となります。ただ、ちょっと細かい数字ですから、最初のうちは、「株式投資でお金が増えた時は、20％の税金がかかる」と覚えて頂ければ十分です。
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